2. Overzicht incidentele baten en lasten
In dit hoofdstuk geven we een overzicht van de incidentele baten en lasten weer en presenteren we het structurele begrotingssaldo.
In de volgende tabel geven we een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidenteel houdt in dat het gaat om baten en lasten die een tijdelijk karakter hebben. Deze zitten slechts één of enkele jaren in de begroting. Dit overzicht geeft niet alleen inzicht in de incidentele baten en lasten, maar is ook een hulpmiddel bij het beoordelen van het structurele begrotingssaldo. De baten en lasten die niet incidenteel zijn, zijn immers structureel van aard. Het structurele begrotingssaldo geeft aan of de structurele lasten met structurele baten worden afgedekt. Als dat het geval is, is de begroting structureel in evenwicht.
Een overzicht van de geraamde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves, zoals het BBV voorschrijft, is in het financieel overzicht van de begroting opgenomen (bijlage 5 in dit document). In de nota reserves, die tegelijk met deze programmabegroting in de gemeenteraad wordt behandeld, zijn de reserves uitgebreid toegelicht.
Bedragen x € 1.000 | |||||||
Progr | Bron * | Omschrijving | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
1 | KN 2018-2021 | Wonen met ondersteuning | 709 | 600 | |||
1 | KN 2018-2021 | Onttrekking algemene reserve | -709 | -600 | |||
1 | PB 2020-2023 | Jeugdzorg | -543 | ||||
1 | PB 2018-2021 en PB 2020-2023 | Wijkverpleegkundige | 40 | 40 | 40 | ||
1 | PB 2020-2023 | Oplosagenda beschermd wonen | -3.800 | 3.110 | 2.346 | 600 | 400 |
1 | PB 2020-2023 | uit de reserve beschermd wonen | 3.800 | -3.110 | -2.346 | -600 | -400 |
1 | PB 2020-2023 | Wmo dagbesteding en begeleiding | -250 | ||||
1 | PB 2020-2023 | Ons huis van de wijk | 80 | ||||
1 | PB 2020-2023 | Uit de reserve wonen, welzijn en zorg | -80 | ||||
1 | PB 2020-2023 | Inkomsten jeugdzorg | 1.700 | 1.700 | |||
2 | PB 2017-2020/ PB 2019-2022 | Onderwijsvernieuwing | 51 | ||||
2 | KN 2018-2021 | BIM5: HBO in Oss | 100 | 100 | 58 | ||
2 | KN 2018-2021 | Onttrekking algemene reserve | -100 | -100 | -58 | ||
2 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Investeringen onderwijs | -11 | -91 | -661 | -44 | |
2 | PB 2020-2023 | Terugstorting egalisatiereserve WSW | -610 | ||||
2 | PB 2020-2023 | Vervangende nieuwbouw basisschool 't Schrijverke en gymzaal | 535 | 288 | |||
2 | TR 2019 | VSO de Sonnewijser | 462 | ||||
2 | PB 2020-2023 | Voordeel gesubsidieerde peuteropvang | -110 | ||||
2 | TR 2019 | Experiment Regelluw | 100 | 92 | |||
2 | TR 2019 | Uit reserve participatiebevordering | 100 | 92 | |||
3 | PB 2019-2022 | Wijkcentrum D'n nieuwe Iemhof | 60 | ||||
3 | PB 2019-2022 | Kwartiermaker Iemhof | 50 | 75 | |||
3 | PB 2019-2022 | Onttrekking uit reserve IVB | -50 | -75 | |||
3 | PB 2020-2023 | Cultuurpodium Groene Engel | 140 | 85 | |||
3 | PB 2019-2022 | Afdekking kosten IVB | 370 | ||||
3 | PB 2020-2023 | Uit reserve IVB | -370 | ||||
3 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Onderzoeksbudget Golfbad | 50 | 100 | |||
3 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Investeringen ontmoeten en sport | -168 | -705 | -654 | -289 | |
3 | PB 2020-2023 | Garantstelling de Koppelinck | 50 | ||||
3 | PB 2020-2023 | Uit reserve IVB | -50 | ||||
4 | PB 2018-2021 | Ontwikkeling stadscentrum | 570 | 1.650 | 850 | ||
4 | PB 2019-2022 | Budget Taskforce centrum | 75 | ||||
4 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Investeringsfonds Stadshart Oss | 2.000 | 1.500 | |||
4 | PB 2020-2023 | Stimuleringsregeling wonen in het centrum | 147 | 160 | |||
4 | PB 2020-2023 | uit reserve volkshuisvesting | -147 | -160 | |||
4 | PB 2020-2023 | Diverse wijzigingen centrum | 60 | ||||
4 | PB 2020-2023 | Uit reserve Wal Kwartier | -60 | ||||
5 | PB 2018-2021 | Verduurzaming openbare ruimte | 38 | 38 | |||
5 | PB 2018-2021 | Vernieuwbouw Ir. Diddewerf | -29 | ||||
5 | PB 2019-2022 | Investeringsfonds Duurzaamheid | 600 | ||||
5 | PB 2019-2022 | Klimaatadaptatie | 50 | ||||
5 | PB 2019-2022 | Onttrekking duurzaamheidsfonds | -50 | ||||
5 | PB 2019-2022 | Onderzoeksbudget Lithse Polder | 100 | ||||
5 | PB 2019-2022 | Onttrekking duurzaamheidsfonds | -100 | ||||
6 | PB 2018-2021 | Evenementen coördinator | 54 | 54 | |||
6 | PB 2019-2022 | Kosten Quick wins binnenhavens | 3.573 | ||||
6 | PB 2019-2022 | Inzet reserve haven | -3.573 | ||||
6 | TR 2019 | Gedeeltelijke aflossing lening BOM | -138 | ||||
6 | TR 2019 | Storting in reserve economie | 138 | ||||
6 | PB 2020-2023 | Verkoopopbrengst verhuurde panden | -428 | ||||
7 | PB 2020-2023 | Onderzoek Noordelijke randweg | 150 | ||||
7 | PB 2020-2023 | Bewaakte fietsenstalling Spoorlaan | 118 | ||||
8 | PB 2017-2020/ PB 2019-2022 | Voorbereiding Omgevingswet en nieuwe omgevingsvisie | 410 | 490 | |||
8 | Raadsbesluit/ PB 2019-2022 | Fase 2 windpark | 312 | ||||
8 | Raadsbesluit/ PB 2019-2022 | Uit reserve Windpark | -312 | ||||
8 | TR 2019 | Inkomsten windpark van Raedthuys | -430 | ||||
8 | TR 2019 | Storting in reserve Windpark | 430 | ||||
8 | PB 2020-2023 | Koploperproject Ravenstein | 1.300 | ||||
8 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Reserve strategische aankopen | 500 | 500 | |||
8 | PB 2019-2022 | Locatieontwikkeling Koornstraat | 1.500 | ||||
8 | PB 2020-2023 | Herontwikkeling Kapelaan Nausstraat | 700 | ||||
8 | PB 2020-2023 | Herontwikkeling Hooghuis Ravenstein | 1.550 | ||||
8 | PB 2019-2022 en PB 2020-2023 | Vrijval ABR i.v.m. nieuwe risicosystematiek | -4.600 | -5.700 | |||
8 | PB 2019-2022 | Ambities woningbouw | 113 | 113 | 67 | ||
8 | PB 2019-2022 | Impuls erfgoed | 60 | 30 | 30 | ||
8 | PB 2019-2022 | Onderzoek Euterpelaan | 130 | ||||
8 | PB 2019-2022 | onttrekking uit reserve volkshuisvesting | -130 | ||||
8 | TR 2019 | Afromen reserve beheerkosten startersleningen | -300 | -200 | -180 | ||
8 | TR 2019 | Opheffen reserve ISV | -270 | ||||
8 | PB 2020-2023 | Actualiseren evenementenbeleid | 50 | ||||
8 | PB 2020-2023 | Uit reserve geluid | -50 | ||||
9 | PB 2018-2021/PB 2019-2022 | Investeringen veiligheid | -220 | ||||
10 | PB 2018-2021 | E-Dienstverlening | 342 | ||||
10 | PB 2019-2022 | Hogere kosten ICT | 130 | ||||
10 | PB 2020-2023 | ICT kosten diversen | 225 | 402 | |||
10 | PB 2020-2023 | ICT investeringen | -444 | -141 | |||
10 | PB 2019-2022 | Bedrijfsvoering vastgoed | 45 | ||||
10 | PB 2018-2021/ PB 2019-2022 | Verhoging aantal stembureaus | 80 | ||||
10 | TR 2019 | Inhuur voor bestemmingsplan buitengebied | 200 | ||||
10 | PB 2020-2023 | Toekomstbestendige organisatie | 500 | 500 | |||
11 | PB 2020-2023 | Hogere bijdrage BSOB | 268 | ||||
11 | PB 2019-2022 | Vrijval reserve Kosten en risico's herindeling Maasdonk | -112 | ||||
11 | TR 2018 & 2019 | Verlaging onvoorzien | -120 | ||||
Overige | PB 2020-2023 | -30 | 70 | ||||
TOTAAL | 557 | 2.749 | 214 | 1.367 | 1.700 | ||
*KN = kadernota, PB = programmabegroting, TR = financiële tussenrapportage
Structureel begrotingssaldo
Om een goed oordeel te kunnen vormen over de begroting is het van belang om het saldo te corrigeren met incidentele baten en lasten. Het structurele begrotingssaldo geeft aan of de structurele lasten met structurele baten worden afgedekt. Als dat het geval is, is de begroting structureel in evenwicht.
In de volgende tabel geven we de lasten, baten en saldo per programma, de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves en het geraamde resultaat weer. We verrekenen het geraamde resultaat met de incidentele baten en lasten. Dit geeft het structureel begrotingssaldo weer.
+ is nadeel: hogere uitgaven/lagere inkomsten | |||||||
Programma | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Programma 1 | Lasten | 79.822 | 86.217 | 92.395 | 90.852 | 89.245 | 89.085 |
Baten | -3.730 | -2.221 | -1.748 | -1.808 | -2.008 | -2.008 | |
Saldo | 76.092 | 83.996 | 90.647 | 89.043 | 87.237 | 87.077 | |
Programma 2 | Lasten | 67.099 | 68.657 | 68.508 | 67.879 | 67.751 | 67.395 |
Baten | -29.945 | -28.254 | -28.092 | -28.092 | -28.092 | -28.092 | |
Saldo | 37.154 | 40.403 | 40.415 | 39.787 | 39.658 | 39.302 | |
Programma 3 | Lasten | 16.857 | 17.139 | 17.114 | 16.820 | 16.998 | 17.257 |
Baten | -2.311 | -2.139 | -2.068 | -2.036 | -2.003 | -2.003 | |
Saldo | 14.545 | 15.000 | 15.046 | 14.784 | 14.996 | 15.254 | |
Programma 4 | Lasten | 14.126 | 971 | 4.383 | 611 | 10.980 | 1.221 |
Baten | -11.814 | -210 | -3.787 | -210 | -9.973 | -210 | |
Saldo | 2.311 | 761 | 596 | 401 | 1.006 | 1.011 | |
Programma 5 | Lasten | 37.247 | 36.859 | 38.561 | 37.466 | 37.696 | 38.012 |
Baten | -23.013 | -22.170 | -23.353 | -23.303 | -23.338 | -23.338 | |
Saldo | 14.234 | 14.690 | 15.209 | 14.163 | 14.358 | 14.674 | |
Programma 6 | Lasten | 19.645 | 33.402 | 29.412 | 11.621 | 10.583 | 8.636 |
Baten | -18.487 | -31.968 | -38.157 | -13.629 | -10.882 | -8.989 | |
Saldo | 1.159 | 1.434 | -8.745 | -2.008 | -299 | -353 | |
Programma 7 | Lasten | 3.647 | 4.932 | 3.983 | 3.683 | 3.580 | 3.802 |
Baten | -2.683 | -2.419 | -2.520 | -2.474 | -2.434 | -2.394 | |
Saldo | 964 | 2.513 | 1.464 | 1.209 | 1.146 | 1.408 | |
Programma 8 | Lasten | 13.382 | 17.094 | 31.066 | 14.253 | 13.595 | 14.062 |
Baten | -12.316 | -12.161 | -23.700 | -9.440 | -9.203 | -9.261 | |
Saldo | 1.066 | 4.933 | 7.366 | 4.813 | 4.392 | 4.801 | |
Programma 9 | Lasten | 5.768 | 6.766 | 7.471 | 7.289 | 7.520 | 7.513 |
Baten | -196 | -32 | -32 | -80 | -80 | -80 | |
Saldo | 5.571 | 6.734 | 7.438 | 7.209 | 7.440 | 7.433 | |
Programma 10 | Lasten | 8.051 | 6.635 | 6.369 | 6.444 | 6.263 | 6.233 |
Baten | -2.494 | -1.300 | -1.155 | -1.250 | -1.020 | -960 | |
Saldo | 5.557 | 5.335 | 5.214 | 5.194 | 5.244 | 5.273 | |
Totaal (1) | Lasten | -106.990 | 278.671 | 299.262 | 256.918 | 264.210 | 253.216 |
Baten | 265.644 | -102.874 | -124.612 | -82.323 | -89.033 | -77.336 | |
Saldo | 158.654 | 175.797 | 174.650 | 174.595 | 175.177 | 175.880 | |
Algemene dekkings-middelen | Lasten | 948 | 2.519 | 2.801 | 2.524 | 2.748 | 2.920 |
Baten | -187.538 | -197.826 | -202.162 | -203.135 | -201.674 | -202.380 | |
Saldo | -186.590 | -195.307 | -199.362 | -200.611 | -198.926 | -199.460 | |
Onvoorzien | Lasten | 0 | 140 | 300 | 300 | 300 | 300 |
Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | 0 | 140 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
Overhead | Lasten | 28.291 | 28.449 | 27.375 | 26.663 | 26.267 | 26.339 |
Baten | -2.368 | -2.039 | -1.736 | -1.729 | -1.423 | -1.390 | |
Saldo | 25.924 | 26.410 | 25.639 | 24.934 | 24.844 | 24.950 | |
Totaal (2) | Lasten | -189.906 | 31.108 | 30.476 | 29.487 | 29.315 | 29.560 |
Baten | 29.240 | -199.865 | -203.899 | -204.864 | -203.097 | -203.770 | |
Saldo | -160.666 | -168.756 | -173.423 | -175.377 | -173.782 | -174.210 |
Reserves (3) | Lasten | 19.865 | 19.513 | 19.918 | 8.349 | 5.129 | 6.134 |
Baten | -24.801 | -26.583 | -17.950 | -7.523 | -5.072 | -6.216 | |
Saldo | -4.936 | -7.069 | 1.968 | 826 | 58 | -82 |
Resultaat (1+2+3) | -6.948 | -29 | 3.195 | 44 | 1.453 | 1.588 |
|---|
Weergave structureel begrotingssaldo
+ is nadeel: hogere uitgaven/lagere inkomsten | |||||||
Omschrijving | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Resultaat | -6.948 | -29 | 3.195 | 44 | 1.453 | 1.588 | |
Incidentele baten en lasten | -4.787 | 557 | 2.749 | 214 | 1.367 | 1.700 | |
Structureel begrotingssaldo | -2.161 | -586 | 446 | -170 | 86 | -112 | |
Voor de specificatie van het jaar 2018 wordt verwezen naar de jaarrekening 2018.
De conclusie hieruit is dat de begroting meerjarig structureel sluitend is. Dit met uitzondering van het begrotingsjaar 2020. Meerjarig is in 2023 het structurele saldo van de begroting € 112.000. Dit komt vooral doordat we geen structurele raming hebben opgenomen van de extra rijksinkomsten voor jeugdzorg.
Het saldo van incidentele baten en lasten wordt vooral veroorzaakt door grote, incidentele investeringen die opgenomen zijn voor het stadscentrum, waterveiligheid Maas, verschuivingen van investeringen in het MIP, afboeking van activa, investeringen in de organisatie en de invoering van de nieuwe Omgevingswet.
Structurele stortingen en onttrekkingen uit reserves
bedragen x € 1.000
Reserves | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bij | Af | Bij | Af | Bij | Af | Bij | Af | Bij | Af | |
Reserves ter dekking van de algemene dienst | ||||||||||
Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas | 0 | -2.029 | 0 | -1.919 | 0 | -1.809 | 0 | -1.699 | 0 | -1.589 |
Deposito BNG inzake opheffing HNG | 0 | -292 | 0 | -264 | 0 | -236 | 0 | -208 | 0 | -184 |
Subtotaal | 0 | -2.321 | 0 | -2.183 | 0 | -2.045 | 0 | -1.907 | 0 | -1.773 |
Reserves ter dekking van de afschrijvingslasten | ||||||||||
Huisvestingskosten schoolgebouwen | 0 | -32 | 0 | -30 | 0 | -28 | 0 | -26 | 0 | -26 |
De Bolster Horizonschool | 0 | -41 | 0 | -40 | 0 | -40 | 0 | -40 | 0 | -39 |
Brede school centrum Lith | 0 | -202 | 0 | -208 | 0 | -206 | 0 | -204 | 1.710 | -202 |
Nieuwbouw school Geffen | 0 | -38 | 0 | -38 | 0 | -38 | 0 | -37 | 0 | -37 |
RNB/Sportcomplex Herpinia | 0 | -19 | 0 | -18 | 0 | -18 | 0 | -18 | 0 | -18 |
Kleedaccommodatie Amstelhoef | 0 | -39 | 0 | -39 | 0 | -38 | 0 | -38 | 0 | -38 |
Sportpark de Akkeren | 0 | -31 | 0 | -30 | 0 | -30 | 0 | -30 | 0 | -29 |
Kunstgrasveld Talentencampus | 0 | -67 | 0 | -66 | 0 | -65 | 0 | -64 | 0 | -63 |
Kleedaccommodatie MOSA'14 | 0 | 0 | 0 | -12 | 0 | -12 | 0 | -12 | 0 | -11 |
Revitalisering Koppelsteeg | 0 | -17 | 0 | -16 | 0 | -16 | 0 | -16 | 0 | -16 |
Rusheuvel | 0 | 0 | 0 | -15 | 0 | -15 | 0 | -14 | 0 | -14 |
Nieuwbouw hertenkamp | 0 | -4 | 0 | -4 | 0 | -4 | 0 | -4 | 0 | -4 |
Bouwkundige aanpassingen Museum Jan Cunen | 0 | -35 | 0 | -35 | 0 | -35 | 0 | -34 | 0 | -34 |
Brandweerkazerne Ravenstein | 0 | 0 | 0 | -177 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
kapitaallasten investeringen mobiliteit | 0 | -35 | 0 | -35 | 0 | -35 | 0 | -34 | 0 | -34 |
Projecten VRI 2017 | 496 | -24 | 0 | -64 | 0 | -63 | 0 | -62 | 0 | -62 |
Parkeergarage | 0 | -35 | 0 | -35 | 0 | -35 | 0 | -35 | 0 | -35 |
Fietsenstallingen | 0 | -8 | 0 | -8 | 0 | -8 | 0 | -8 | 0 | -7 |
Investeringen openbare ruimte centrum** | 321 | 0 | 0 | -29 | 0 | -29 | 0 | -28 | 0 | -28 |
Kapitaallasten bomen | 0 | 0 | 330 | 0 | 330 | -10 | 330 | -21 | 0 | -31 |
Brutering woonwagens | 0 | -9 | 0 | -9 | 0 | -9 | 0 | -9 | 0 | -9 |
Gemeentehuis | 0 | -721 | 0 | -712 | 0 | -704 | 0 | -696 | 0 | -688 |
Subtotaal | 817 | -1.357 | 330 | -1.620 | 330 | -1.438 | 0 | -1.430 | 1.710 | -1.425 |
Totaal | 817 | -3.678 | 330 | -3.803 | 0 | -3.483 | 0 | -3.337 | 1710 | -3.198 |