In deze bijlage geven we een totaaloverzicht van de uitkomsten van de septembercirculaires 2019. We beginnen met een samenvattend overzicht in de tabel. Daarna lichten we elk onderwerp toe. De afzonderlijke effecten zijn ook als wijzigingen bij de desbetreffende programma’s opgenomen.
In het tweede deel van de bijlage geven we een nadere analyse van de uitkomsten.

Septembercirculaire 2019
Samengevat is de uitkomst van de circulaires als volgt:

Samen de trap op en af
De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van ‘samen de trap op en samen de trap af’ hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. Het accres 2019 is nadeliger. Dit komt doordat het Rijk dit jaar minder geld uitgeeft dan verwacht. De belangrijkste oorzaak hiervan is dat projecten op het gebied van infrastructuur en defensie doorschuiven naar latere jaren. Dit betekent een nadeel voor ons in 2019, maar structureel een voordeel omdat de accressen vanaf 2020 stijgen. Ook het woningmarktpakket (circa € 1 miljard) zorgt voor een positieve bijstelling van het accres vanaf 2020.

Correctie loon- en prijsontwikkeling
In de septembercirculaire wordt uitgegaan van een inflatie van jaarlijks circa 1,7% (BBP). De verwachte inflatie van de overheidsconsumptie voor materiële en personele kosten is echter hoger. Dit betekent dat we een correctie door hebben moeten voeren om voldoende ruimte voor loon- en prijscompensatie te hebben in de toekomst. Dit gaat om een oplopend nadeel van circa € 1,3 miljoen.

Plafond BTW compensatiefonds

Gemeenten kunnen (voor een groot deel) kosten van BTW declareren bij het BTW compensatiefonds. Dit fonds heeft landelijk gezien een plafond. Wordt er minder BTW gedeclareerd, dan wordt het verschil toegevoegd aan de algemene uitkering. Wordt er meer BTW gedeclareerd dan wordt dit ten laste van de algemene uitkering gebracht. De laatste jaren heeft het Rijk een inschatting gemaakt dat er minder BTW door gemeenten wordt gedeclareerd. Omdat gemeenten steeds meer declareren is de ruimte steeds kleiner geworden en kunnen we minder inkomsten ramen. De huidige prognose vanuit het Rijk is dat deze ruimte in 2019 groter is dan verwacht. Dit betekent een incidenteel voordeel van € 169.000.

Uitvoeringskosten SVB
Voor de uitvoeringskosten van de sociale verzekeringsbank voor zowel PGB Jeugd als PGB Wmo wordt een bedrag uit de algemene uitkering gehaald door het Rijk. Dit gaat om een bedrag van € 155.000 in 2020 voor onze gemeente.

Overige Rijksontwikkelingen
Binnen de overige Rijksontwikkelingen treden diverse effecten op:

• Toename van hoeveelheden binnen het totaal van alle maatstaven, waarbij er met name een positief effect optreedt.
• Diverse overige mutaties.