We verlagen de jaarlijkse onttrekking uit de reserves Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas en Deposito BNG met in totaal € 134.000 in 2023. In het verleden hebben we om specifieke redenen geld in deze reserves gestort om dit vervolgens verspreid over meerdere jaren in te zetten voor de reguliere begroting. We bouwen het bedrag af dat we jaarlijks inzetten voor de begroting.

Voor de BSOB hebben we in 2019 hogere kosten van € 268.000 en vanaf 2020 een nadeel van € 3.000. Dit is veroorzaakt door een hogere deelnemersbijdrage van € 141.000 in 2019 en € 75.000 vanaf 2020. De hogere deelnemersbijdrage aan de BSOB komt vanaf 2020 jaarlijks voor een bedrag van € 72.000 ten laste van o.a. de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Per saldo levert dit vanaf 2020 daardoor een voordeel op. De rest van het nadeel in 2019 bedraagt € 127.000. Vanaf 2019 betaalt BSOB de invorderingsopbrengsten rechtstreeks aan de deelnemers in plaats van deze te verrekenen met de deelnemersbijdragen. Dit betreft de afrekening over nog openstaande bedragen uit voorgaande jaren.

Door de lage rente verwachten we een voordeel. De eerste jaren hebben we een voordeel van circa € 150.000. De jaren erna stijgt dit. Dit voordeel varieert omdat dit afhankelijk is van verwachte liquiditeitsprognose. Via de reserve renteomslag kunnen we renterisico opvangen en kunnen de voordelen ook gerealiseerd worden in de begroting.

We hebben een voordeel van € 330.000 door een hogere doorbelasting van kosten aan afval, riolering en parkeren. Deze hogere doorbelasting komt vooral door loon- en prijsontwikkeling vanuit CAO ontwikkelingen. Deze hogere kosten worden opgevangen binnen de tarieven van afval, riolering en parkeren. Het eerste jaar verwachten we een nadeel binnen de grondexploitaties.

We verwachten in 2019 een hogere OZB opbrengst van € 325.000. De ontwikkeling van de WOZ waarde is hoger dan eerder ingeschat. Daarnaast verwacht de BSOB hogere OZB opbrengsten (structureel € 50.000) door een verbeteractie die is doorgevoerd voor het agrarische bestand.

We verwachten een voordeel van circa € 0,5 miljoen jaarlijks door de toerekening van BTW kosten aan de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Dit voordeel komt door een stijging van de kosten binnen de afvalinzameling (hogere kosten betekent ook meer BTW). Daarnaast is binnen de riolering ook BTW berekend over de jaarlijkse investeringen. Dit leidt tot extra kosten binnen riolering, wat betaald wordt door een extra onttrekking uit de reserve riolering.

We onttrekken een bedrag van € 40.000 uit de post onvoorzien voor het herinneringsmonument Vlinderboek.

De septembercirculaire 2019 van de algemene uitkering uit het gemeentefonds geeft de volgende uitkomsten. Voor het jaar 2019 € 352.000 negatief, voor 2020 € 2,4 miljoen positief, voor 2021 € 3,4 miljoen positief, voor 2022 € 3,6 miljoen positief en € 3,3 miljoen positief in 2023.

In de meicirculaire 2019 hebben we een inschatting gemaakt van de loon- en prijsstijging in het sociaal domein. We zijn destijds uitgegaan van het zogenaamde OVA-indexcijfer. Deze bedroeg 2,52%. In het huidige inkoopkader voor Jeugdzorg wordt (nog) uitgegaan van 3,34%. Om dit verschil op te kunnen vangen is een bedrag van circa € 200.000 jaarlijks extra nodig.